Come determinare le spese aziendali ordinarie necessarie

L'IRS non spiega le spese aziendali deducibili dalle tasse in termini agevoli. Il posto migliore per trovare le informazioni fiscali è l'Internal Revenue Service (IRS). Dopo tutto, l'IRS scrive pubblicazioni fiscali, crea moduli fiscali e applica le leggi fiscali. Ma l'IRS scrive con l'assunto che le persone che leggono le loro informazioni abbiano già una conoscenza di base dei termini fiscali.

Nel caso di spese aziendali ordinarie e necessarie, le definizioni IRS sono un po 'torbide, quindi qui, in termini facili da capire, sono le informazioni sulle detrazioni fiscali che potresti essere in grado di sostenere per possedere e gestire un'attività for-profit.

Quali sono le spese aziendali?

Le spese commerciali sono costi associati alla gestione di un'attività esistente. I costi associati all'avvio di un'impresa vengono detratti come "spese in conto capitale". Molte, ma non tutte le spese aziendali, sono deducibili dalle tasse se gestisci la tua attività con profitto.

Le spese commerciali non comprendono le spese in conto capitale, le spese personali o le spese utilizzate per calcolare il costo dei beni venduti. Queste spese sono elencate separatamente sulle tue tasse.

Le spese per l'uso professionale della vostra casa sono costi condivisi (ad esempio, assicurazione, mutuo o affitto e bollette) perché i costi avvantaggiano sia l'azienda che il proprietario della casa. Questi costi sono considerati spese aziendali ma sono elencati separatamente dalle altre spese aziendali, nella Tabella C IRS (Modulo 1040): Profitto o perdita dal business.

Quali spese aziendali sono deducibili dalle tasse?
Detrazioni fiscali aziendali - Risparmia sulle tasse aziendali
Segnalazione delle spese aziendali deducibili sulle tasse federali
Come dedurre le spese di viaggio d'affari

Per definizione, le spese aziendali devono essere "ordinarie e necessarie"

La parola chiave qui è "e". Per essere deducibili come spese aziendali, la spesa deve essere sia "ordinaria" che "necessaria". Le spese ordinarie e necessarie devono anche essere "ragionevoli", oppure l'IRS può non consentire la spesa.

Spese ordinarie: cose che sono comunemente usate e accettate dagli standard industriali generali. Cioè, cose che sono tipiche nel tuo commercio o affari che sono necessari per gestire la tua attività. Anche le spese ordinarie devono essere necessarie per detrarle dalle tasse aziendali.
Spese necessarie: costi per le cose utili e appropriate nella gestione della tua attività commerciale o aziendale. Le spese necessarie non sono deducibili dalle tasse a meno che non siano anche spese ordinarie.

Un esempio di spesa aziendale ragionevole, "ordinaria e necessaria": costi associati all'invio di newsletter, biglietti di auguri o altra letteratura promozionale da distribuire per promuovere le relazioni con i clienti o generare nuovi affari.

Un esempio di spesa aziendale "irragionevole": pagare $ 5.000 per tende di design per il tuo ufficio a casa. Questa spesa non sarebbe considerata ordinaria o necessaria.

Spese di intrattenimento aziendale
Come dedurre le spese per i pasti e l'intrattenimento

Come determinare se una spesa aziendale è ordinaria e necessaria

Se non sei sicuro che una spesa sia ordinaria e necessaria, fai due domande:

La spesa riguarda direttamente la gestione dell'azienda? Se la spesa è per il vantaggio personale semplicemente per rendere il tuo lavoro più facile o più comodo (ad esempio, fai un sacco di guida, quindi acquisti un cuscino per la tua auto) non è deducibile.
La spesa può essere detratta sotto "costo del venduto" o "spese in conto capitale?" In tal caso, non è possibile detrarre l'articolo come spesa aziendale "ordinaria e necessaria".

Assicurati di salvare le ricevute per ogni singola spesa detratta dalle tue tasse, inclusi mutuo, affitto, assicurazione, bollette, quote associative obbligatorie del proprietario di casa (quote facoltative, come soci di club o piscina) non sono deducibili perché non sono obbligatorie per vivere / lavoro in casa).

Avviso di audit: le attività domestiche che riportano le spese per l'uso aziendale di una casa hanno più probabilità di essere controllate dall'IRS rispetto ad altri proprietari di attività simili.

_{Fonte: Dipartimento del Tesoro;} _{Internal Revenue Service.} _{"Spese aziendali". 5 aprile 2008}

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